一、营改增后几项特殊业务的财税处理

1.兼营与混合销售的定义、区分及核算时应注意的事项

2.特殊业务的纳税筹划及实务案例分析

3.简易征收方法下销售2016年4月30日前外购不动产业务应纳税额的计算及纳税申报实务

4.一般计税方法下销售2016年4月30日前外购不动产业务应纳税额的计算及账务处理

5.简易征收方法下销售2016年4月30日前自建不动产业务应纳税额的计算及纳税申报实务

6.一般计税方法下销售2016年4月30日前自建不动产业务应纳税额的计算及账务处理

7.一般纳税人销售2016年5月1日后外购不动产业务应纳税额的计算及账务处理

8.一般纳税人销售2016年5月1日后自建不动产业务应纳税额的计算及账务处理

9.小规模纳税人销售外购不动产业务应纳税额的计算及账务处理

10.小规模纳税人销售自建不动产业务应纳税额的计算及账务处理

11.销售不动产业务中的扣除项目所需的合法有效凭证有哪些

12.转让不动产不按规定预缴税款的处理

13.简易计税方法下销售使用过的固定资产应纳税额的计算及账务处理

14.融资性售后回租业务应纳税额的计算及账务处理

二、增值税差额征税的税务分析与会计处理

1.差额征税的原因分析

2.差额征税允许扣除凭证的规定

3.差额计税的计算公式

4.差额计税涉及的会计科目及账务处理

5.一般计税方法中按差额确定为销售额的应税行为

（1）金融商品转让差额征税的规定及实务案例分析

（2）经纪代理服务差额征税的规定及实务案例分析

（3）融资租赁差额征税的规定及实务案例分析

（4）航空运输企业差额征税的规定及实务案例分析

（5）客运场站服务差额征税的规定及实务案例分析

（6）旅游服务差额征税的规定及实务案例分析

（7）房地产开发企业差额征税的规定及实务案例分析

6.简易计税（含一般纳税人选择适用）中按差额确定为销售额的应税行为

（1）简易计税办法的适用情况及注意事项

（2）建筑服务差额征税的规定及实务案例分析

（3）转让不动产差额征税的规定及实务例分析

7.差额发票开具方法及应注意的事项

三、营改增对原一般纳税人的影响及纳税筹划

1.纳税筹划的基本知识

（1）纳税筹划的定义

（2）纳税筹划的4项原则是什么

（3）纳税筹划的3种方法简介

2.营改增对原增值税一般纳税人的影响及纳税筹划

（1）兼营与混合销售业务相关规定及纳税筹划案例分析

（2）进项税额抵扣相关规定及纳税筹划案例分析

（3）增值税纳税人身份的划分及纳税筹划分析

四、营改增后的合同管理

1.合同的定义及合同中的帝王原则是什么

2.营改增来了，合同管理中需要关注6大细节

（1）合同中为什么必须明确价格和增值税额

（2）增加双方详细信息栏能给财务工作带来何种便利

（3）合同中为什么需描述清楚不同税率服务内容

（4）如何提前筹划跨期合同

（5）履约期限、地点和方式对财务实务工作影响的案例分析

（6）发票种类、付款时间条款对财务报表影响的分析

3.精典案例分析-建筑企业甲供材涉税风险控制的合同签订技巧

（1）一般计税方式与简易计税方式的选择

（2）如何避免跟销售额挂钩的违约金条款

（3）买方在合同中运输费用的节税签订技巧

（4）如何避免视同销售

（5）如何避免从高适用税率

五、营改增实施前的准备工作

1.营改增实施前的准备工作相关的重要文件

（1）北京税务局关于营改增纳税人办理营改增有关手续的通知

（2）税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告 税务总局公告2016年第23号

2.营改增后的税负测算及分析

3.营改增后如何设置应交税费下属明细科目

4.营改增后纳税申报表的填写介绍